В каком порядке иностранные юридические лица - нерезиденты могут открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ?

На основании ст.13 Федерального закона от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее по тексту - Закон №173-ФЗ) нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

Сразу отметим, что иностранцы, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут следующие виды ответственности в соответствии с законодательством РФ (ст.25 Закона №173- ФЗ):

административную ответственность (ст.15.25 КоАП РФ);

уголовную ответственность (ст.193 УК РФ).

Иностранцы-нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои счета (во вклады) в уполномоченных банках, и наоборот. Уполномоченные банки - это те банки, которые имеют соответствующую лицензию (например, Сбербанк, ВТБ24, Альфа-Банк и пр.).

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает Банк России (п.2 ст.13 Закона №173-ФЗ). В настоящее время действует Инструкция Банка РФ от 30.05.2014 г. №153-И (ред. от 24.12.2018 г.) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

Что нужно сделать иностранному юридическому лицу, чтобы открыть расчетный счет в банке?

Зачастую иностранная компания не имеет филиалов и обособленных подразделений на территории РФ. Может ли иностранная компания открыть в российском банке расчетный счет, не открывая при этом в России представительства или филиала?

Да, может и первым шагом иностранной компании должна быть поставлена на учет в налоговом органе с присвоением ИНН и выдачей свидетельства о постановке на учет (письмо ФНС РФ от 01.09.2014 г. №СА-4-14/17456).

Как встать иностранной компании на учет в налоговом органе?

В настоящее время в налоговых органах учет иностранных организаций осуществляется в соответствии с положениями НК РФ и Приказом Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н (письмо ФНС и Минфина РФ от 24.01.2019 г. №293н).

При постановке на учет, в том числе в связи с открытием счетов в банках на территории РФ, иностранной организации присваивается ИНН и выдается Свидетельство о постановке на учет.

Постановка на учет в налоговом органе иностранной организации по указанному основанию (в связи с открытием иностранцем счетов в банках на территории РФ) осуществляется на основании следующих документов:

заявления иностранной организации о постановке на учет в налоговом органе по форме, утвержденной в соответствии с п.5.1 ст.84 НК РФ;

выписки из реестра иностранных юридических лиц страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающего юридический статус иностранной организации;

документа уполномоченного органа страны происхождения иностранной организации, подтверждающего ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика), либо документа указанного органа об отсутствии такого кода (его аналога). В случае указания кода налогоплательщика (его аналога) в самой выписке, предоставления дополнительного документа не требуется.

Учредительных документов иностранной компании (Устава) - нотариальные копии, апостилированные или прошедшие консульскую легализацию.

Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации является дата внесения в ЕГРН сведений о постановке ее на учет в налоговом органе (п.27 Приказа Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н).

В случае открытия иностранной организацией нового счета (депозита) в том же или любом ином банке (филиале банка) на территории РФ, повторная постановка на учет такой иностранной организации в налоговых органах не осуществляется (п.28 Приказа Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н).

Постановка на учет иностранных организаций по указанному основанию осуществляется только при отсутствии иных любых оснований для постановки на учет в налоговом органе. В соответствии с нормами законодательства РФ постановка иностранной организации на учет только в связи с открытием счета в банке не приводит к осуществлению такой организацией деятельности в РФ (письмо ФНС и Минфина РФ от 24.01.2019 г. №293н).

Иностранная компания должна обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения банка.

Как было указано, в ситуации, когда иностранная организация, открывающая банковский счет, не имеет на территории РФ обособленного подразделения, она становится на налоговый учет в связи с открытием счета в банке на территории РФ.

Комплект документов для открытия счета иностранному юридическому лицу

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему место нахождения за пределами территории РФ, в банк представляются (п.4.2 Инструкции Банка РФ от 30.05.2014 г. №153-И):

выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;

карточка;

документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;

свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

В случаях, предусмотренных законодательством РФ, документы, представляемые при открытии банковского счета, должны быть легализованы. Апостиль проставляется на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом.

Легализованный в установленном порядке документ иностранного государства подлежит переводу на русский язык. На русский язык переводится как сам иностранный документ, так и проставленный на нем апостиль.

Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных на подписание тех или иных бумаг при проведении сделок от имени иностранной компании, заверяется у нотариуса.

В открытии банковского счета может быть отказано, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Открытие банковского счета завершается, а банковский счет считается открытым с внесением соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов. Запись должна быть внесена в эту Книгу не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

Счета физических лиц (резидентов и нерезидентов)

Счета резидентов

Физическим лицам-резидентам могут быть открыты следующие виды валютных счетов:

- текущий валютный счёт;
- срочный депозит;
- валютный счёт типа А;
- текущий счёт типа Б.

На текущем валютном счёте находятся средства резидента, он может ими распоряжаться по своему усмотрению, если это не противоречит законодательству.

Срочный депозит - счёт валютного вклада. Это средства на депозитных счетах, депозитные сертификаты, межбанковские депозиты, сберегательные вклады в инвалюте, векселя.

Валютный счёт типа А - с него разрешается свободный вывоз и перевод валюты за границу.

Текущий валютный счёт типа Б - это счёт с частичными ограничениями на вывоз и перевод валюты за границу.

Для открытия валютных счетов физическое лицо-резидент предоставляет в банк:

- заявление;
- паспорт, на основании, которых банк заключает с ним договор о валютном вкладе.

Клиенту выдаётся 1 экземпляр договора и сберегательная книжка.

Средства на счета клиентов физических лиц могут поступать в наличной и безналичной форме. Физические лица-резиденты могут без ограничений вносить на свои счета наличную инвалюту. При взносе наличных валютных средств от резидента не требуется указывать источник происхождения инвалюты.

Счета нерезидентов

Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ устанавливает Банк России.

Нерезиденты имеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом Банком России.

Нерезиденты имеют право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в РФ или приобретены в РФ.

При этом физические лица - нерезиденты могут вывозить из РФ при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в РФ, с предоставлением документов, подтверждающих ее ввоз, перевод или пересылку в РФ.

Уполномоченные банки могут открывать нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:

- счет типа "К" ("конвертируемый счет") - открывается физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам - нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "К" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в порядке, установленном Банком России;
- счет типа "Н" ("неконвертируемый счет") - открывается физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам - нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "Н" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
- счет типа "Ф" ("счет физического лица") - открывается физическим лицам - нерезидентам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа "Ф" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в порядке, установленном Банком России.

Количество банковских счетов типа "К", "Н", "Ф", открытых на имя одного нерезидента в одном или в нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

Физические лица - нерезиденты вправе снимать со своих счетов типа "Ф" наличную валюту РФ без ограничений.

Операции по покупке иностранной валюты за счет денежных средств нерезидентов на счетах типа "К" и типа "Ф" осуществляются без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России в пределах остатка денежных средств на счете.

Денежные средства на счетах типа "Н" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации только при соблюдении следующих условий:

· поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа "Н" дается только тому уполномоченному банку, в котором нерезиденту открыт счет типа "Н";
· поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа "Н" исполняется уполномоченным банком не ранее чем через 365 календарных дней со дня его представления нерезидентом в уполномоченный банк;
· в поручении на покупку иностранной валюты должна быть указана сумма денежных средств в валюте РФ, находящихся на счете типа "Н", за счет которой будет куплена иностранная валюта;
· в течение срока со дня представления нерезидентом в уполномоченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на счете типа "Н" не может быть меньше суммы, указанной в поручении на покупку иностранной валюты. При этом нерезидент вправе в любое время уменьшить сумму валюты РФ, указанную в поручении на покупку иностранной валюты, а также отозвать поручение на покупку иностранной валюты.

При зачислении наличной валюты РФ на счет типа "Ф" физическое лицо - нерезидент должно представить в уполномоченный банк документы, подтверждающие происхождение денежных средств. Не требуется представления документов, подтверждающих происхождение денежных средств, при зачислении на счет типа "Ф" в течение одного дня наличной валюты РФ в сумме, не превышающей тридцать минимальных размеров оплаты труда на дату зачисления.

В соответствии с инструкцией Банка России от 16.07.92 г. № 16 нерезиденты могут открывать в кредитных организациях рублёвые счета.

Для открытия счёта физическому лицу нерезиденту представляются следующие документы:

Ш заявление;
Ш паспорт;
Ш другие документы необходимые для открытия счёта.

Нерезиденты могут быть открыты:

Ш рублёвый счёт типа «Т»:
Ш рублёвый счёт типа «И»:
Ш рублёвый счёт типа «С»

1 категория - это иностранные банки, они могут открывать в КО РФ:
- Ш рублёвые корреспондентские счета;
- Ш рублёвые счета типа «Т» и «И» для своих филиалов и представительств;
- Ш рублёвые счета типа «С» для операций с ценными бумагами на ОРЦБ
11 категория - это юридические и физические лица предприниматели нерезиденты, они могут открывать:
- Ш рублёвые счета типа «Т» для проведения экспортно-импортных операций;
- Ш рублёвые счета типа «И» для проведения инвестиционной деятельности в т.ч. сделок приватизации, для покупки иностранной валюты связи с репатриацией (возвращением0 доходов от инвестиционной деятельности;
- Ш рублёвые счета типа «С»

Рублёвые счета типа «И» не могут быть открыты нерезидентам с Российским участием более 25% для сделок приватизации.

Основанием для прекращения операций по счетам типа «Т», «И», «С» являются:

Ш отзыв у банка Разрешения Банка России на открытие и ведения счетов типа «Т», «И», «С»;
Ш прекращение договора банковского счёта между нерезидентом и банком.

При прекращении операций по этим счетам средства могут быть переведены на аналогичные счета в другом банке.

Каждому нерезиденту открывается отдельный лицевой счёт. В банке ведётся журнал учёта операций по счетам типа «Т», «И», «С», который может вестись в электронной форме с обязательной ежедневной распечаткой. Журнал хранится 10 лет.

банковский вклад валюта резидент

Иностранным гражданам законодательно разрешено открывать банковские счета на территории Российской Федерации. Это право им дано Федеральным Законом, который проходит под номером 173, а именно статьей 13. Но делать это они могут только в тех банках, которые получили лицензию и являются уполномоченными в подобных вопросах. Они зарабатывают это право через Центральный Банк России, который также устанавливает всё, что касается открытия счетов иностранцами - порядки подобных операций, их ведение. Как нерезиденты могут открыть банковский счет на территории Российской Федерации?

Оглавление:

Подготовка к открытию счета

Для того, чтобы иностранная организация могла открыть счет в банке на территории Российской Федерации, у неё должен быть там филиал. Но также этим может заняться и сам банк, где нужно открыть счет. Потому что для совершения торговой деятельности в границах государства, нерезиденту нужно будет встать на учет в налоговую. Для этого филиал организации должен:

Подать в налоговый орган свидетельство, подтверждающее, что он стоит на учете. Оно должны быть заполнено по форме 2005ИМ;
Справка из налогового органа, где зарегистрирован сам иностранный гражданин или организация.

После того, как этот пакет документов получен, налоговая выдаст на руки справку, которая будет заполнена по форме 2402ИМ.

Также стоит упомянуть, что право открывать подобные счета, если они не выходят за рамки их компетенции, имеют расчетные подразделения Центрального Банка. Об этом говорится в положении Центробанка, которое проходит под номером 269. Также эти подразделения имеют право проводить операции, связанные с этими счетами, если они не противоречат действующему законодательству Российской Федерации. Но кроме выше указанных мест, нерезиденты могут открыть счета и в других банках на территории государства. Главное тут следить за тем, получили ли они лицензию и являются ли уполномоченными по таким делам. Инструкции для подобной операции установлены Центральным Банком и проходят под номером 28-И.

Процедура открытия счета иностранцем

Для того, чтобы начать процедуру открытия счета, иностранный гражданин должен предоставить следующий пакет документов.

Если же открыть счет пытается обычный человек, или организация без филиалов на территории России, то он обязан встать на учет в налоговую не как налогоплательщик, а в связи с, собственно говоря, открытием счета в банке. С оформлением подобных документов помогут сотрудники банка, где иностранец собирается открыть счет.

Важный факт

Валютный контроль имеет прямое отношение к открытию счетов иностранными гражданами, потому что операции через них будут, в основном, совершаться при помощи зарубежной валюты. Агенты контроля имеют полное право запрашивать любые дополнительные сведения, которые будут касаться профессиональной деятельности организации или человека.

Нюансы открытия счета иностранцем

Стоит помнить, что в любой момент банк или агент валютного контроля может запросить дополнительные сведения, в том числе:

оригиналы любых документов или заверенные банком копии;
нотариально-заверенные копии нужной документации;
копии нужных бумаг, заверенные юридически;

Необходимо оставить точные контактные данные, чтобы у сотрудников банка была возможность оперативно связаться и уведомить о том, что необходимы какие-либо дополнительные документы.

Также важно помнить, что вся иностранная документация должна быть переведена на русский. Перевод нужно заверить у нотариуса соответствующей квалификации. Ещё необходимо следить за тем, чтобы все документы, которые подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации, прошли это лицензирование. Их должен скреплять апостиль, который тоже нужно перевести на русский язык.

Стоит помнить, что в этом случае, как и во всех остальных, банк имеет полное право отказать в открытии счета, если на то есть веские основание. Непредоставление документов, подтверждающих важные сведения о клиенте, его профессиональной и трудовой деятельности, как раз и являются таким основанием.

Вся процедура открытия счета заканчивается в тот момент, когда вся информация о нем внесена в Книгу регистрации. Запись нужно сделать в течение суток после того, как все стороны подписали соответствующий договор.

Быстрое и удачное завершение подобного мероприятия может быть гарантировано только одним - четким и усердным выполнением всех указанных в законодательстве инструкций и норм. Любые другие способы и методы не обеспечат положительного окончания открытия счета, а в худшем случае могут быть причиной для отказа в такой процедуре или даже для начала судебных разбирательств. Потому что некоторые из таких методов ходят по самому краю законности, если вообще не переступают его. Так что нужно быть осторожным, осмотрительным и обращать внимание только на те способы открытия счета, которые прописаны в законодательных актах.

Нерезидентами государства могут быть не только физические, но и юридические лица. К последней категории относятся иностранные фирмы, созданные за пределами Российской Федерации. Постоянное местонахождение таких компаний также значится за границами России. Однако их филиалы и представительства имеют право работать в любом регионе РФ. Для этого следует встать на налоговый учет в российской налоговой инспекции и открыть счет в банке для иностранной компании.

Типы счетов для юридических лиц-нерезидентов

Расчетные счета – это любые счета, за исключением кредитных и депозитных, которые предназначены для осуществления взаиморасчетов и других операций, производимых в текущей финансовой деятельности предприятий. Порядок их открытия иностранным зарубежным организациям устанавливается Центральным банком. Правила процедуры изложены в инструкции № 93 ЦБ РФ.

Правом оформления счета иностранным юридическим лицам обладают те финансовые учреждения, у которых имеется лицензия на проведение операций как с рублями, так и с иностранной валютой.

На сегодняшний момент практически любой банк обладает такими правомочиями. Однако лучше отдавать предпочтение крупной банковской структуре, в которой присутствует выделенный валютный отдел. В таких банках практика ведения счетов для уже наработана, что позволит избежать лишних временных затрат.

Для зарубежных фирм существует несколько типов счетов, которые отличаются своим предназначением в рамках проведения различных финансовых операций.

Текущий (тип Т)

Это рублевые счета, которые открываются в первую очередь для обслуживания экспортно-импортных операций иностранных предприятий. Вторым его назначением выступает обслуживание филиалов и представительств организации, расположенных на территории России. Этот счет необходим для ведения основной деятельности.

На него могут зачисляться:

поступления за поставленные в РФ товары;
кредиты, полученные владельцем р/с, а также платежи по ранее сформированным кредитным соглашениям;
средства, полученные от реализации ценных бумаг;
выручка в рублевом эквиваленте от продажи иностранной валюты в пределах РФ;
средства, переводимые со счета типа «И», открытого на имя того же владельца.

Со счета типа «Т» можно осуществлять такие платежи:

оплата резидентам за поставленные в Россию товары;
переводы средств по депозитарным сделкам, оплата депозитарных сертификатов, облигаций;
переводы резидентам, не относящиеся к торговой деятельности (например, оплата коммунальных счетов, налогов и т. д.);
другие виды платежей, предусмотренные инструкцией Центрального банка.

Владельцы подобных счетов могут получать денежную наличность с них для оплаты труда своих сотрудников, выплаты командировочных расходов, осуществления других мелких срочных переводов.

Перечисление возможных платежей является ответом на ещё один вопрос – вправе ли банк выдавать депозитарные сертификаты иностранным юридическим лицам? Такая процедура возможна, как и продажа облигаций и других ценных бумаг.

Инвестиционный (тип И)

Этот счет предназначен исключительно для ведения инвестиционной деятельности, включая участие в приватизации. На него категорически запрещено зачислять заимствованные средства, осуществлять с него оплату банковских сертификатов и облигаций, в том числе государственных. Выдать заем с зачисленных на него денег также не получится. На имя одного владельца может быть открыт только один счет такого типа.

Откуда же могут поступать средства на р/с типа «И»? Допускаются следующие переводы:

рублевая выручка от реализации иностранной валюты в России;
дивиденды и проценты по акциям и облигациям;
суммы, полученные после реализации акций и долей участия.

С инвестиционного счета могут быть оплачены такие сделки:

приобретение иностранной валюты в РФ;
покупка приватизируемых компаний и приватизационных чеков;
оплата комиссионного вознаграждения банку, в котором открыт р/с.

Средства, зачисленные сюда, не могут переводиться на другие рублевые счета, в том числе и на текущие типа «Т». Перевод зарубежными фирмами со счетов «И» купленной в РФ иностранной валюты осуществляется без каких-либо ограничений.

Конвертируемый (тип К)

Этот тип счета необходим для расчетов в валюте Российской Федерации. С его помощью удастся:

оплатить рублями за проданную иностранную валюту;
рассчитаться за реализованные резидентам товары;
снять наличность для выплаты заработков сотрудникам;
приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке России.

Количество счетов типа «К» в банке на имя одного владельца не ограничивается.

Неконвертируемый (тип Н)

Он позволяет совершать сделки, проводимые в рублях и в иностранной валюте. Целевым назначением такого счета могут выступать следующие операции:

зачисление денежных средств за продажу недвижимости в пределах России;
получение банковских кредитов и займов, сумм возмещения от страховых компаний;
приобретение акций, долей участия.

Ограничений по количеству р/с типа «Н» для одного нерезидента также нет.

Специальные счета для иностранных компаний

При наличии только одного расчетного счета крупному предприятию трудно управлять своими финансовыми потоками. Для этого в банковских структурах предусмотрено заведение специальных банковских счетов. Они подразделяются в зависимости от целевого использования.

Может ли иностранная компания открыть счет в российском банке, относящийся к специальным? Да, может. Правила и порядок ведения таких банковских учетных записей регулируется инструкцией № 116-И ЦБ РФ.

Счет типа «С» (код 14)

Такой счет заводится для приобретения у резидентов и отчуждения в их пользу облигаций, выпускаемых от имени РФ. По нему производятся списания и зачисления:

с банковских счетов нерезидентов Российской Федерации;
с р/с резидентов при отчуждении им облигаций;
оплата неустоек и штрафных санкций с р/с резидентов;
возврат сумм резервирования, внесенных нерезидентом;
возврат денежных средств по неисполненным обязательствам, в том числе ошибочно зачисленных средств.

Счет типа «А» (код 15)

Он предназначен для расчетов с резидентами по сделкам, связанным с приобретением акций и инвестиционных паев соответствующих паевых фондов. Списание и зачисление происходит по тем же операциям, что и для учетной записи типа «С».

Счет типа «О» (код 16)

Он необходим для расчетов по ценным бумагам, выпущенным от имени РФ, кроме облигаций.

Счет типа «В1» (код 17)

Его основное назначение – получение заимствованных средств от резидентов. Также он необходим при получении валюты РФ от резидентов по сделкам, связанным с выпуском акций и облигаций, за выдачу векселей.

Счет типа «В2» (код 18)

С него владелец счет выдает кредиты и займы резидентам. Другое назначение – приобретение и отчуждение внутренних неэмиссионых ценных бумаг или прав, удостоверяемых ими. Сделки, связанные с расчетом по векселям, сюда не относятся.

Все зачисления и списания происходят в соответствии с нормативами валютного законодательства страны. Если назначение перевода не будет соответствовать типу открытого счета, банк в осуществлении платежа откажет. Другой причиной отказа может стать некорректно оформленный платежный документ. Количество спецсчетов для одного зарубежного предприятия не ограничивается.

Список документов

Открытие счета нерезиденту-юридическому лицу осуществляется после предоставления им определенного комплекта бумаг. В него входят:

Копии легализованных в консульстве документов, свидетельствующих о правовом статусе юридического лица, полученном на территории иностранного государства. Другими словами, это бумаги, подтверждающие государственную регистрацию фирмы на своей территории. Ими могут быть:
- учредительные документы;
- сертификат об инкорпорации;
- выписки из торгового или банковского реестра.
Копия свидетельства о постановке на учет в российской налоговой инспекции.
Протокол, решение или другие документы, подтверждающие факт назначения руководителей фирмы.
Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных на подписание тех или иных бумаг при проведении сделок от имени фирмы. Она заверяется у нотариуса. Кроме самой карточки, потребуется документация, свидетельствующая о полномочиях указанных в ней должностных лиц. Ими могут стать особый распорядительный акт или же доверенность.
Если учетная запись открывается через представителя, то он должен предъявить доверенность на заведение счета и распоряжение им. Если доверенность выдается в России, она заверяется у нотариуса или в посольстве иностранного государства в РФ. К доверенности, составленной на иностранном языке, прилагается заверенный перевод. В случае выдачи доверенности на территории нерезидента она легализуется в консульстве либо апостилируется.
Копии всех лиц, указанных в карточке, и доверенных лиц.
Копия разрешения Национального банка той страны, в которой зарегистрирована зарубежная компания. Она потребуется в том случае, если наличие подобного разрешения необходимо в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации или законодательными актами иностранного государства.
Заявление на открытие счета.
Анкета клиента, включающая не только данные владельца, но и всех уполномоченных и доверенных лиц.

Документы для представительств и филиалов

Открытие счета иностранной компании в российском банке для ее филиальных подразделений требует дополнения приведенного выше комплекта документов. От представительств потребуются:

Ксерокопия легализованного положения об обособленном структурном подразделении.
Копия доверенности на полномочия по заведению счета.
Копия свидетельства на внесение записи в сводный государственный реестр аккредитованных филиалов иностранных организаций, или в такой же реестр для представительств.

Для более подробного ознакомления с деятельностью подразделений зарубежных компаний в РФ следует изучить, что собой представляет .

Требования к документам

Все документы должны быть составлены с соблюдением следующих условий:

К бумагам, которые полностью или частично оформлены на иностранном языке, прикладывается заверенный у нотариуса перевод.
Вся официальная документация, подтверждающая правовой статус зарубежной фирмы, легализуется.
Доверенность, выданная в России, удостоверяется нотариально. На бумагу, сформированную за границей, распространяется требование о легализации.
Карточка с образцами подписей заверяется нотариусом. Заверение не потребуется в том случае, если все лица, указанные в карточке, будут присутствовать в банке лично в момент заведения счета.
Предоставляемые копии могут быть удостоверены как у нотариуса, так и банковским сотрудником, принимающим их.

Процесс легализации

Для того чтобы документы были приняты банком, их нужно легализовать. Этой процедурой занимается консульство РФ за границей или посольство иностранного государства в России. Легализации подлежат:

Бумаги, исходящие от органов или должностных лиц, относящихся к юрисдикции государства.
Любые административные документы.
Нормативные акты.
Официальные отметки, например, пометка о регистрации, визовые штампы.

В каком случае не нужно легализовать документы

Легализации не подлежат бумаги, если они сформированы в пределах:

стран – участников Гаагской конвенции при наличии апостиля на самом документе или на его заверенной копии;
государств, являющихся участниками Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по семейным, гражданским и уголовным делопроизводствам.

Что такое апостилирование

Апостиль – удостоверение документации в соответствии с Гаагской конвенцией. Апостилирование осуществляет государственный орган в стране, где оформлены документы. Его преимущество в том, что заверение таким способом происходит быстрее и проще, чем при обращении в консульство.

Однако не все страны подписали конвенцию, и поэтому не каждый нерезидент может воспользоваться апостилем. В настоящий момент стран-участников конвенции 70, включая Российскую Федерацию.

Заверенный перевод

Заверение перевода документов осуществляется квалифицированным переводчиком, в совершенстве владеющим нужным языком. Затем перевод удостоверяет нотариус. Эту процедуру необходимо провести перед легализацией или апостилированием. В консульство необходимо предоставлять уже переведенные бумаги.

Постановка иностранной фирмы на учет в налоговых органах

Зарубежная компания обязана зарегистрироваться в налоговой инспекции того региона, к которому относится и банк, где ей открывается р/с, если она планирует осуществлять деятельность в пределах РФ.

Датой постановки на учет считается день внесения записи об организации в Единый государственный реестр налогоплательщиков.

Регистрация происходит в течение пяти рабочих дней после подачи ходатайства в налоговый орган.

Требуемая документация

Комплект предоставляемых в инспекцию бумаг выглядит так:

Заявление о постановке на учет по форме № 2001И.
Справки из налогового органа той страны, к которой принадлежит компания. В ней должен отражаться факт регистрации компании как налогоплательщика своего государства с указанием кода плательщика.
Учредительные документы фирмы.
Выписка из реестра юридических лиц или другие бумаги, подтверждающие юридический статус предприятия.

ИНН нерезидента

Процесс регистрации завершается присвоением иностранному предприятию индивидуального налогового номера (ИНН) – так же, как и для российских компаний. Номер используется для определения организации, а вместе с КПП – для каждого обособленного подразделения фирмы.

Сам ИНН состоит из десяти цифр: первые четыре обозначают региональную принадлежность, следующие четыре соответствуют коду зарубежной компании, под которым она вносится в ЕГРН, последнее число – контрольное.

Уведомление об открытии счета

Если же резидент открывает счет в заграничном финансовом учреждении, его обязанностью является уведомление об открытии счета в иностранном банке. Разрешено заводить неограниченное количество счетов в заграничных кредитных организациях, но о каждом из них налогоплательщик обязан поставить в известность свою налоговую инспекцию.

Уведомление подается не позднее чем через месяц со дня открытия, закрытия или изменения реквизитов счета. Нарушение сроков карается предупреждением или наложением административного штрафа в размере от 1000 до 2000 рублей.

Для этого документа предусмотрен стандартный формат. Подать уведомление удастся как непосредственно через инспектора, так и почтовым отправлением.

Сроки и стоимость открытия

В каждом финансовом учреждении предусмотрены свой период для заведения счета иностранной компании. Обычно он составляет от двух до пяти рабочих дней.

Стоимость также различается в разрезе каждой кредитной организации. Помимо затрат, связанных с непосредственным открытием, следует учесть расходы на нотариальное заверение, легализацию бумаг и перевод документов.

Отказ в открытии счета

Любой банк, имеющий лицензию на проведение операций с иностранной валютой, обязан открыть счет иностранной фирме по ее запросу. Единственной обоснованной причиной отказа может служить неполный или некорректно сформированный комплект предоставляемых бумаг.

В этом случае необходимо уточнить, каких документов не хватает или какие в них допущены ошибки, и сделать повторный запрос в банк после устранения этих недостатков.

Как открыть расчетный счет для ООО: Видео

Апрель 2016 – … Юрист миграционного портала сайт.

Апрель 2014 – январь 2015. Специалист по вопросам трудовой миграции. Отдел по вопросам трудовой миграции УФМС России по Московской области.

«Нерезидент» - определение, применяемое к иностранным гражданам и компаниям, которые проживают или зарегистрированы на территории другой страны, но планируют открыть р/с на территории РФ. При этом открытие расчетного счета нерезидента имеет ряд особенностей, о которых пойдет речь ниже.

Какие счета доступны?

По законодательству уполномоченный банк имеет ряд ограничений в вопросе открытия счета нерезиденту (иностранцу) . Доступны следующие варианты:

Конвертируемый р/с («К») может открываться:

Физлицом.
Компанией.
Банком.

Кроме проведения основных операций, этот расчетный счет нерезидента может применяться для покупки иностранных дензнаков на валютном рынке РФ.

Неконвертируемый р/с («Н») может быть открыт:

Физлицом.
Компанией.
Банком.
Официальным представительством.

Как и в случае с прошлым р/с, «Н» может применяться для покупки валюты.

Р/с физлица («Ф») - открывается только частным лицом-нерезидентом.

Общие характеристики:

Число упомянутых р/с законодательством РФ не ограничено.
Право открытия расчетного счета нерезиденту имеют только уполномоченные кредитные организации.
Р/с типов «К», «Ф» и «Н» оформляются на базе соглашений, заключенных между банковскими учреждениям и нерезидентами. При этом в договоре могут быть отмечены иные условия сотрудничества.
Соглашение на открытие р/с нерезиденту может оформляться от имени директора представительства (филиала) при наличии корректно оформленной доверенности.

Какие документы потребуются?

Чтобы открыть расчетный счет, нерезидент передает в банковское учреждение пакет бумаг:

Компании для открытия р/с типов «Н» и «К» предоставляют:

Чтобы открыть счет нерезиденту -банку, потребуется:

Бумаги, которые бы подтверждали правомочность зарубежной кредитной организации по отношению к законодательству своей страны. Так, для регистрации не обойтись без учредительных бумаг и документов, которые бы подтверждали госрегистрацию.
Альбом, где представлены образцы с подписями уполномоченных на распоряжение р/с лиц. При электронном обмене процедура аналогична той, что действует при открытии расчетного счета нерезиденту -компании.
Положение о филиале или представительстве (должно быть заверено нотариально).

Если кредитная организация отвечает требованиям ЦБ РФ, от нее требуется только альбом с подписями лиц, в будущем уполномоченных на проведение операций с р/с.

Чтобы открыть счет иностранцу, выступающему в качестве официального представительства, потребуется:

Карточка с приведенными в ней образцами «автографов» лиц, получающих полномочия на распоряжение валютным р/с. Обязательные условия - наличие подписи и печати представительства.

От международных организаций требуется:

Карточка с образцами подписей (требование аналогично оформлению официального представительства).
Бумаги, подтверждающие правовой статус.

Открытие расчетного счета нерезиденту- физлицу производится в его присутствии. Документы:

Паспорт или другой по юридической силе документ с въездной визой.
Доверенность (если р/с открывает 3-е лицо).

При открытии р/с нерезидента по доверенности последнюю необходимо легализовать в консульстве (посольстве) РФ.

Если какой-либо из документов составлен на другом языке, он должен быть переведен и заверен. При этом альбом с образцами подписей заверять не требуется.